ОАЭ — не просто яркие небоскребы и свободные зоны, это ещё и свой, понятный мир бухгалтерии с правилами, которые отличаются от привычных в других юрисдикциях. Если вы открываете бизнес тут или уже ведёте дела — понимание местных требований поможет избежать лишних затрат, штрафов и нервотрёпки перед аудитом.
В этой статье я собрал практические вещи: что важно учитывать в учёте, какие есть основные налоговые требования, как организовать процессы и чего лучше не пропускать. Пишу простым языком, без воды, с полезными таблицами и списками, чтобы вам было удобно применять советы на практике.
Общая картина: кто и что должен вести
В ОАЭ компании делятся на несколько типов: компании материковой юрисдикции (mainland), компании свободных зон (free zones) и международно-правовые зоны вроде DIFC и ADGM. Для всех категорий обязательство вести бухгалтерию сохраняется, но требования к форме отчетности и аудиту могут отличаться в деталях. Больше информации про бухгалтерский учет в оаэ, можно узнать пройдя по ссылке.
Практически любая компания должна вести первичку, формировать финансовую отчётность и хранить документы. Аудит обязателен для большинства компаний: традиционно проверку требуют регистрирующие органы свободных зон, банки-партнёры и инвесторы. Даже если формально аудит не обязателен, его проведение упрощает отношения с контрагентами и повышает доверие.
Кто отвечает за учёт и какие стандарты применяются
В ОАЭ финансовая отчётность чаще всего составляется по международным стандартам IFRS. Это значит, что системный подход к признанию доходов, оценке активов и раскрытию информации будет знаком аудиторам и кредиторам по всему миру.
За ведение учёта отвечает руководство компании, но на практике это делают штатный бухгалтер или аутсорсинг-партнёр. При выборе подрядчика важно смотреть не только на цену, но и на знание местных правил: VAT, требования конкретной free zone, правила банка и требования контролирующих органов.
Налоговые обязательства: НДС и корпоративный налог
За последние годы налоговый ландшафт ОАЭ изменился: появился НДС и с 2023 года введён федеральный корпоративный налог. Это значительно повлияло на бухгалтерский учет — теперь важно уметь контролировать налогооблагаемую базу и правильно отражать НДС в учётной системе.
НДС в ОАЭ — это 5% и действует с 2018 года. Многие компании обязаны регистрироваться и подавать декларации периодически. Корпоративный налог введён федерально и предусматривает основную ставку, а также льготы для некоторых категорий, в том числе для предприятий свободных зон при выполнении условий.
Ключевые параметры, которые стоит знать
Ниже — сводная таблица, которая поможет быстро сориентироваться по основным налоговым параметрам и срокам хранения документов.
| Обязанность | Что важно | Срок хранения документов | Примечание |
|---|---|---|---|
| НДС | Ставка 5%, регистрация при достижении порога оборота | минимум 5 лет | Возврат НДС, оформление счетов-фактур, периодичность отчётности зависит от регистрационного типа |
| Корпоративный налог | Стандартная ставка 9% (при превышении порога). Льготы для некоторых free zone компаний | рекомендуется хранить 7 лет | Нюансы с трансфертным ценообразованием и документированием трансакций |
| Статутный аудит | Обязателен для большинства компаний; требования зависят от юрисдикции | по правилам регулятора | Аудит нужен для банковских операций и для привлечения инвестиций |
Практика учёта: системы, валюта, язык и документы
Организация учёта начинается с выбора программного обеспечения и структуры плана счетов. Популярны облачные сервисы — они удобны для удалённого доступа, интеграции с банком и контроля. В ОАЭ широко используют QuickBooks, Xero, SAP, Oracle NetSuite и местные решения.
Валюта учёта обычно — AED (дирхам). Многие отчёты и контракты ведутся на английском, но официальные документы регуляторов могут требовать арабский. Поэтому чаще всего компании ведут учёт на английском и готовы в нужный момент подготовить переводы.
Что включать в план счетов и внутренний контроль
План счетов должен быть простым и понятным, но достаточно гибким для налогообложения и для составления консолидированной отчётности при необходимости. Важно заранее предусмотреть счета для НДС, отложенных налогов и прочих налоговых резерваций.
Внутренний контроль — это не роскошь, а необходимая часть: разграничение полномочий, регулярные сверки банков, контроль накладных и контрактов. Это минимизирует ошибки и снижает риск претензий при аудите.
Частые ошибки и как их избежать
Самые распространённые промахи — это путаница с НДС при экспорте/импорте услуг, отсутствие документов, подтверждающих право на нулевую ставку, и несвоевременное ведение первички. Маленькая недоработка в документообороте может привести к штрафам.
Ещё одна типичная ошибка — недооценка специфики free zone: некоторые льготы действуют при условии, что компания действительно ведёт эксплуатационную деятельность с территории зоны и выполняет отчетность по правилам зоны. Простая формальная регистрация без соблюдения условий может лишить налоговых преимуществ.
Как минимизировать риски
- Настройте онлайн-учёт и интеграцию с банком — это уменьшает погрешности и ускоряет закрытие месяца.
- Контролируйте НДС и собирайте доказательства экспортных операций — документы должны подтверждать каждую сделку.
- Планируйте аудит заранее, не оставляйте подготовку к последнему моменту — это экономит деньги и время.
- Поддерживайте связь с налоговыми консультантами и регуляторами free zone — законы меняются, и важно быть в курсе.
Практический чек-лист для наладки бухгалтерии
Ниже — короткий чек-лист, который удобно держать под рукой при запуске или оптимизации учёта в ОАЭ. Он не заменит бухгалтера, но поможет не забыть ключевые шаги.
- Определите юрисдикцию компании и проверьте требования вашей free zone или mainland к отчётности и аудиту.
- Выберите подходящую систему учёта и настройте план счетов с учётом НДС и корпоративного налога.
- Зарегистрируйтесь для НДС, если оборот достигает порога, и подготовьте процедуры для выставления корректных налоговых счетов.
- Установите процедуру хранения первичных документов и резервируйте место для электронных архивов.
- Назначьте ответственных за внутренний контроль, регулярные сверки и подготовку к аудиту.
- Озаботьтесь своевременной подачей налоговой отчётности и оплатой обязательств.
- Периодически пересматривайте договоры с поставщиками и клиентами в части налоговых обязательств.
Кому доверить учёт: штат или аутсорсинг
Выбор между собственным бухгалтером и аутсорсингом зависит от размеров компании и требований к контролю. Небольшим компаниям часто выгоднее передать учёт специализированной фирме, особенно если бизнес международный и требует знания нескольких налоговых режимов.
Крупные компании и те, кто хочет держать контроль в компании, предпочитают собственный отдел. Главное — критерий компетентности: специалист должен знать местное налогообложение, IFRS и порядок взаимодействия с регуляторами и банками.
Вопросы для оценки провайдера услуг
- Есть ли опыт работы с вашей юрисдикцией и видом деятельности?
- Какие программные решения используются и как происходит резервное копирование данных?
- Как быстро поставщик реагирует на запросы и какое SLA по подготовке отчётности?
- Предоставляет ли провайдер помощь при взаимодействии с налоговыми органами и аудиторами?
Заключение
Бухгалтерский учет в ОАЭ — это сочетание международных стандартов и местных правил. Понимание НДС, корпоративного налога, требований free zone и правил ведения первичных документов уменьшит риск штрафов и сделает бизнес прозрачнее для партнёров. Самый практичный подход — настроить простую, но надежную систему учёта, интегрированную с банком, и работать с компетентными специалистами, которые знают специфику ОАЭ. Тогда учёт станет не головной болью, а инструментом управления бизнесом.
Загрузка ...